증여세 면제 한도액 변경, 증여세 계산기, 절세 전략은?

[ 목차 ]

자녀나 배우자에게 재산을 물려주려는데 세금 문제가 걱정되시나요?
2025년부터 달라진 증여세 면제 한도와 세율 변화는 놓치게되면 자칫 손해로 이어질 수 있습니다.
새롭게 변경된 증여세 제도 중에서 핵심 사항을 상세히 소개하고, 국세청 홈택스에서 제공하는 ‘증여세 자동계산’ 기능을 활용하는 법까지 완벽히 안내해 드립니다.

1. 2025년 증여세 면제 한도 변경 사항

2025년부터 적용되는 개정 증여세법의 핵심 사항은 다음과 같습니다.

✔ 과세표준 구간 및 세율 조정
✅ 10% 세율 적용 구간 상향: 기존 1억 원 이하 → 20억 원 이하

✅ 50% 최고세율 구간 폐지: 과세표준 30억 원 초과 구간 폐지, 최고세율 40%로 고정

이로 인해 중대형 규모의 증여 시 세 부담이 상대적으로 완화되었습니다.

✔ 증여공제 한도 (10년 기준, 변동 없음)

관계	공제한도액
배우자	6억원
성년 자녀(직계존비속)	5천만원
미성년 자녀	2천만원
기타 친족/타인	1천만 원

※ 과거 10년 내 동일인에게 증여받은 금액은 합산됩니다.

2. 증여세 계산기 방식 이해하기

복잡한 계산이 어렵다면 국세청 홈택스에서 제공하는 증여세 자동계산 서비스를 활용하는 것이 가장 정확하고 편리합니다.

증여세 자동계산 하러가기

로그인 없이 누구나 사용 가능하며, 신고서 제출은 회원 로그인이 필요합니다.

✅ 메인화면 상단 메뉴 선택 : [세금모의계산] → [증여세 자동계산]

간편계산과 자동계산이 나뉘므로 필요에 따라 선택합니다.

✅ 수증자 정보 입력

✅ 주민등록번호, 수증자 나이(성년/미성년), 증여자와의 관계 선택

✅ 증여 내용 입력

✅ 증여재산의 종류(현금, 부동산 등) 및 금액 입력

✅ 과거 10년 이내 동일 증여자로부터 증여받은 금액이 있다면 추가 기입

✅ 결과 확인

✅ 자동으로 공제 적용, 세율, 누진공제 등을 계산하여 산출세액 제시

증여세 계산 방법

증여세는 다음 5단계로 계산됩니다.

✅ 증여재산가액 산정: 시가 기준으로 평가 (부동산, 금융자산, 현금 등)

✅ 공제 적용: 위 표에 따른 공제액 차감

✅ 과세표준 산출: 증여재산가액 - 공제액 = 과세표준

✅ 세율 적용: 아래 세율표 참조

✅ 누진공제 차감 후 산출세액 도출

2025년 기준 증여세 세율표

과세표준 구간	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1천만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	6천만 원
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	구간 폐지	해당 없음